當(dāng)下全球資本流動(dòng)愈發(fā)活躍，避稅天堂作為國(guó)際金融體系里的特殊存在，始終是高凈值人群進(jìn)行財(cái)富規(guī)劃時(shí)無(wú)法繞過(guò)的議題。

這些以“低稅率”與“高保密”顯著的司法管轄區(qū)，究竟是怎樣持續(xù)吸引全球資本不斷涌入的呢？

從實(shí)際情況來(lái)看，“避稅天堂”并非是一個(gè)嚴(yán)格界定的法律概念，指的是稅率極低或?yàn)榱恪⒔鹑诒Ｃ芊▏?yán)格且監(jiān)管環(huán)境友好的國(guó)家。

這些國(guó)家能夠最大程度地降低納稅負(fù)擔(dān)，同時(shí)保護(hù)個(gè)人和企業(yè)的財(cái)務(wù)隱私，吸引申請(qǐng)人前來(lái)投資。

根據(jù)最新數(shù)據(jù)資料，2025年全球十大避稅天堂如下：

10、中國(guó)香港

香港采取地域來(lái)源征稅規(guī)則，僅對(duì)源自本地的收入征稅，企業(yè)利得稅最高16.5%，企業(yè)所得稅最高才16.5%，而且股息、資本利得這些都不用交稅。

作為進(jìn)入內(nèi)地市場(chǎng)的重要窗口，香港的稅制簡(jiǎn)單，財(cái)政政策也很自主，所以很多中資企業(yè)來(lái)這兒做海外融資，跨國(guó)公司也把它當(dāng)成布局亞太地區(qū)的稅務(wù)優(yōu)選。

9、馬恩島

位于愛(ài)爾蘭海的英國(guó)皇家屬地，對(duì)多數(shù)企業(yè)是不收公司稅的，像資本利得稅、遺產(chǎn)稅這些也全都免了，個(gè)人所得稅最高才20%。

這種近乎零稅負(fù)的環(huán)境，再加上當(dāng)?shù)卦诤娇?、電子游戲這些行業(yè)有扶持政策，就吸引了不少特定領(lǐng)域的國(guó)際投資者前往。

8、巴拿馬

巴拿馬采用屬地征稅規(guī)則，也就是說(shuō)居民個(gè)人或者公司在境外賺的錢(qián)，不用向巴拿馬交稅。再加上當(dāng)?shù)貒?yán)格的隱私保護(hù)法規(guī)，還有注冊(cè)離岸公司方便這些優(yōu)勢(shì)，讓巴拿馬成了外國(guó)資產(chǎn)投資的熱門(mén)地方。

雖然巴拿馬一直在想辦法提升透明度來(lái)應(yīng)對(duì)國(guó)際層面的審查，但對(duì)于那些想保護(hù)自己財(cái)富、減少稅收，順便拿身份的人來(lái)說(shuō)，巴拿馬購(gòu)房移民也可作為選擇之一。

30萬(wàn)美元起購(gòu)置房產(chǎn)，5年可自由出售；

0語(yǔ)言、0學(xué)歷、0居住要求；

首次申請(qǐng)獲無(wú)期限永久居留卡；

持巴拿馬護(hù)照全家三代免簽147國(guó)，還可申請(qǐng)美國(guó)E2簽證。

7、荷蘭

靠著“荷蘭三明治”等經(jīng)典的稅務(wù)架構(gòu)，一直是跨國(guó)企業(yè)進(jìn)行利潤(rùn)規(guī)劃的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。雖說(shuō)2024年更新了反避稅相關(guān)法案，但它25%的企業(yè)稅率，搭配歐盟范圍內(nèi)最低的5%股息預(yù)提稅，在稅務(wù)籌劃方面還是很有戰(zhàn)略?xún)?yōu)勢(shì)的。

6、新加坡

17%的企業(yè)稅率配合廣泛的雙重征稅協(xié)定，加之嚴(yán)格的銀行保密制度，使新加坡已成為全球著名的金融中心。其針對(duì)家族辦公室的稅收優(yōu)惠政策（如13O、13U計(jì)劃），正吸引越來(lái)越多中國(guó)高凈值家庭和企業(yè)家在此布局。

5、愛(ài)爾蘭

12.5%的企業(yè)稅率（歐盟最低之一）使愛(ài)爾蘭成為蘋(píng)果、微軟等科技公司的歐洲運(yùn)營(yíng)中心。以前的“雙層愛(ài)爾蘭”稅務(wù)操作，雖然被歐盟新規(guī)定限制了，但愛(ài)爾蘭在研發(fā)抵稅、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)上的政策獨(dú)具優(yōu)勢(shì)，還是有不少投資人來(lái)扎根發(fā)展。

愛(ài)爾蘭高管居留計(jì)劃：

該項(xiàng)目為滿(mǎn)足條件的非歐盟申請(qǐng)人匹配愛(ài)爾蘭公司雇主，并申請(qǐng)愛(ài)爾蘭工作居留。

申請(qǐng)人要求：

主申請(qǐng)人25-55周歲

大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷

三年以上工作經(jīng)驗(yàn)或經(jīng)商管理經(jīng)驗(yàn)

隨行子女18周歲以下

溫馨提醒！我們?不辦理：真實(shí)工作、留學(xué)、勞務(wù)、假結(jié)婚、庇護(hù)等業(yè)務(wù)

4、百慕大

百慕大作為北大西洋上的英國(guó)海外領(lǐng)地，最吸引人的就是它的“零稅”政策——企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅都不用交，監(jiān)管環(huán)境規(guī)范，而且有豐富的專(zhuān)業(yè)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，好多相關(guān)企業(yè)、跨國(guó)公司和高凈值人群都喜歡來(lái)這兒投資。

另外，百慕大的政治和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，這種安全感讓它成了大家心中保值增值的選擇之一。

3、盧森堡

盧森堡作為被比利時(shí)、法國(guó)、德國(guó)包圍的歐洲小國(guó)，憑借對(duì)控股公司的優(yōu)惠稅制和較低的企業(yè)稅率，在全球金融領(lǐng)域占據(jù)重要地位。

不過(guò)盧森堡曾涉及多起稅務(wù)爭(zhēng)議事件，暴露出其通過(guò)復(fù)雜金融架構(gòu)協(xié)助企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)劃的情況。成熟的金融基礎(chǔ)設(shè)施，加上對(duì)投資人隱私性的重視，仍讓這里成為全球資本青睞的低稅區(qū)域。

2、瑞士

在國(guó)際社會(huì)多年的壓力下，瑞士雖然逐漸調(diào)整了部分銀行保密政策，其深厚的財(cái)富管理底蘊(yùn)和穩(wěn)定的政治環(huán)境，依舊是高凈值人群進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)劃的首選之一。

尤其它與世界多國(guó)簽訂的稅收協(xié)定中，關(guān)于降低預(yù)提稅的條款，對(duì)跨國(guó)投資者有著很強(qiáng)的吸引力。

1、開(kāi)曼群島

開(kāi)曼群島作為加勒比海上的英國(guó)海外領(lǐng)地，一直是全球知名的低稅地區(qū)。這里不征收所得稅、公司稅、資本利得稅、遺產(chǎn)稅等，憑借這一優(yōu)勢(shì)吸引了大量對(duì)沖基金等機(jī)構(gòu)的青睞。

該地區(qū)以嚴(yán)格的隱私保護(hù)法規(guī)著稱(chēng)，賬戶(hù)和資產(chǎn)的實(shí)際歸屬往往難以追溯。同時(shí)，成熟的金融服務(wù)業(yè)能為國(guó)際客戶(hù)提供涵蓋銀行、投資、保險(xiǎn)等多元產(chǎn)品。

盡管面臨國(guó)際社會(huì)要求提升透明度的壓力，開(kāi)曼群島以金融保密性、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及利好的法律框架，持續(xù)成為離岸實(shí)體布局的優(yōu)選。